Avec 38 millions de bénéficiaires, l’assurance vie est le placement préféré des Français. Le montant des cotisations des contrats d’assurance vie s’établit à 116,3 Md euros en 2020*. Que vous souhaitiez placer votre argent à long terme, financer un projet à moyen terme, préparer votre retraire, et préparer la succession pour protéger vos proches, l’assurance vie comporte de nombreux avantages comme :
- Une fiscalité allégée
- Une transmission du capital sécurisée
- Une transformation du capital en rente viagère
Le fonctionnement de l’assurance vie :
Comme indiqué dans son nom, il s’agit d’un contrat en cas de vie : l’assureur doit reverser le capital en fin de contrat, assorti des intérêts au souscripteur en cas de vie, ou aux bénéficiaires au moment du décès de l’assuré. Cette assurance est connue pour être un produit d’épargne à moyen ou long terme.
Après ouverture du contrat par un versement initial, il est possible d’effectuer des versements, réguliers ou non, sans limite de montant. L’assuré ou les bénéficiaires du contrat peuvent récupérer les sommes investies, augmentées des gains éventuels et diminuées des frais (de dossier et de gestion notamment). Même s’il est fiscalement plus intéressant d’épargner pendant au moins 8 ans, vous avez le droit de clôturer votre contrat ou d'effectuer des retraits à tout moment.
En cas de décès de l’assuré et s’il existe un bénéficiaire clairement nommé, il convient de différencier deux situations :
- Pour les primes versées avant les 70 ans de l’assuré, les capitaux reçus par le bénéficiaire sont exonérés jusqu’à 152 500€. Au-delà ils seront taxés à 20% jusqu’à 852 500€ et 31,25% au-delà.
- Après les 70 ans de l’assuré, seules les primes excédant 30 500€ (pour l’ensemble des contrats) sont taxées aux droits de succession. Les intérêts sont donc exonérés ce qui confère un avantage supplémentaire.**
* Source FFA 10/2021
** Article « faut-il souscrire à une assurance vie ? » du cabinet EOR consultants
